Nasze kursy

Fundacja rodzinna – aspekty prawne, podatkowe i rachunkowe

Co zyskasz?

Dla biegłych rewidentów kurs daje możliwość zaliczenia 5 godzin samokształcenia.

Program

Charakter prawny fundacji rodzinnej.

Powstanie fundacji rodzinnej:

  • rejestracja fundacji rodzinnej,
  • sposób reprezentacji fundacji rodzinnej w organizacji.

Fundusz założycielski fundacji rodzinnej:

  • sposób jego utworzenia i pokrycia,
  • znaczenie funduszu założycielskiego,
  • zmiany wysokości funduszu założycielskiego w trakcie istnienia fundacji rodzinnej.

Organy fundacji rodzinnej:

  • zarząd,
  • rada nadzorcza,
  • zgromadzenie beneficjentów,
  • fakultatywne organy fundacji rodzinnej.

Uprawnienia i obowiązki organów fundacji rodzinnej:

  • możliwe uprawnienia organów fakultatywnych,
  • zaskarżanie uchwał organów fundacji rodzinnej.

Beneficjenci fundacji rodzinnej:

  • sposób określenia beneficjentów,
  • prawa i obowiązki beneficjentów,
  • możliwość zrzeczenia się statusu beneficjenta.

Pozycja fundatora - modele fundacji rodzinnej:

  • prawa i obowiązki fundatora,
  • niezbywalność praw i obowiązków fundatora,
  • odpowiedzialność fundacji za zobowiązania fundatora.

Kwestie, które należy uregulować w statucie i innych dokumentach ładu rodzinnej fundacji rodzinnej:

  • waga spersonalizowanego statutu,
  • spis mienia fundacji rodzinnej.

Mienie fundacji rodzinnej:

  • sposób wniesienia do fundacji rodzinnej,
  • rodzaj wnoszonego mienia,
  • spis mienia fundacji rodzinnej.

Zasady opodatkowania fundacji rodzinnej i beneficjentów fundacji rodzinnej:

  • proporcja wnoszonego mienia.

Zakres dozwolonej działalności gospodarczej oraz konsekwencje przekroczenia zakresu dozwolonej działalności gospodarczej.

Zagadnienia podatkowe w podatku dochodowym:

  • skutki wniesienia mienia na pokrycie funduszu założycielskiego,
  • obowiązki w zakresie cen transferowych,
  • wielość fundatorów,
  • zasady opodatkowania wybranych rodzajów działalności gospodarczej fundacji rodzinnej,
  • odpowiedzialność fundacji za zaległości podatkowe fundatora,
  • ukryte zyski,
  • skutki podatkowe rozwiązania fundacji rodzinnej.

Status fundacji rodzinnej jako podatnika VAT.

Klauzula dotycząca unikania opodatkowania a fundacja rodzinna.

Schemat podatkowy a czynności związane z założeniem fundacji rodzinnej.

Zagadnienia rachunkowe:

  • moment otwarcia ksiąg rachunkowych,
  • sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej,
  • zakładowy plan kont,
  • polityka rachunkowości,
  • terminy wykonania obowiązków sprawozdawczych.

Obligatoryjny audyt fundacji rodzinnej.

Rozwiązanie fundacji rodzinnej.

Harmonogram zajęć


  • 9.00 - 10.30 - zajęcia on-line
  • 10.30 - 10.45 - przerwa
  • 10.45 - 13.00 - zajęcia on-line
Beata Krzyżagórska-Żurek

Wykładowca: Beata Krzyżagórska-Żurek

Adwokat, partner zarządzający w kancelarii Krzyżagórska Łoboda i Partnerzy s.p.

Doświadczenia zawodowe Beaty Krzyżagórskiej-Żurek obejmują prawo gospodarcze i korporacyjne, planowanie i doradztwo podatkowe oraz transakcje kapitałowe. Realizowała wiele transakcji M&A, w tym transakcji project finance oraz private equity, w szczególności uczestniczyła (po stronie właścicieli) w wielu transakcjach związanych z wejściem do spółki funduszy private equity, a także współtworzyła ład korporacyjny (corporate governance) w tych spółkach. Uczestniczyła w postępowaniach przed KNF w sprawach związanych z działalnością towarzystw funduszy inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych, alternatywnych funduszy inwestycyjnych, a także w wielu innych postępowaniach związanych z ich działalnością. Uczestniczyła w wielu procesach sukcesyjnych, w tym także z wykorzystaniem zagranicznych fundacji rodzinnych (fundacji w Lichtensteinie oraz na Malcie), współuczestniczyła w utworzeniu fundacji Semper Simul Foundation oraz Sky Foundation. Opracowała i wdrażała wiele międzynarodowych i krajowych rozwiązań zapewniających optymalizację obciążeń podatkowych. Uczestniczyła w postępowaniach podatkowych i celno-skarbowych przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Współtworzyła i wdrażała u klientów zasady ładu podatkowego (tax governance).

Beata Krzyzagorska-Żurek uczestniczyła w szeregu międzynarodowych programów naukowych; praktykowała w amerykańskich (m.in. w Schiff, Hardin & Waite, Jenner & Block, Baker & McKenzie) oraz brytyjskich (m.in. w Ince & Co, Cameron McKenna) firmach prawniczych; prowadziła wykłady z zakresu prawa morskiego, ubezpieczeniowego i cywilnego na zagranicznych szkołach wyższych, w tym na Uniwersytecie w Uppsali w Sztokholmie w Szwecji oraz Uniwersytecie w Minnesocie w USA.

Dla osób, które uczestniczyły w innych kursach CE PIBR – 15% rabatu (391 zł netto).

Aby uzyskać rabat, zapłać co najmniej 10 dni przed terminem kursu.

Dodatkowe informacje

    • Proces edukacji w ramach kursu realizowany jest w oparciu o warsztaty prowadzone on-line.
    • Kurs trwa 5 godziny lekcyjne (godzina lekcyjna to 45 minut).
    • Podstawą do uzyskania zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach i aktywny w nich udział. Osoby, które uczestniczyły przynajmniej w 90% godzin lekcyjnych uzyskują zaświadczenie o ukończeniu kursu.
    • Warunkiem przystąpienia do kursu jest wniesienie opłaty oraz wypełnienie formularza rejestracyjnego. Przesłanie formularza rejestracyjnego równoważne jest z deklaracją słuchacza o zapoznaniu się z regulaminem organizacji szkoleń w Centrum Edukacji PIBR.
    • Kurs zostanie zrealizowany, jeśli zbierze się grupa minimum 15 osób.
    • Zajęcia odbywają się za pomocą platformy clickmeeting. Wymagania techniczne dla uczestników szkolenia dostępne są tutaj.
    • Instrukcja połączenia w systemie clicmeeting dostępna jest tutaj.

Jak zapłacić?

Cena:
460,00 zł + VAT zw = 460,00 zł

Opłatę w przypadku kursu w terminie:

  • 06 maja 2025 r. wpłać do 25 kwietnia 2025 r. W tytule przelewu podaj symbol kursu „FRAPP20250506” oraz imię i nazwisko uczestnika kursu.

Numer konta bankowego do przelewu:

PKO BP 41 1020 1042 0000 8102 0300 2334
Polska Izba Biegłych Rewidentów
al. Jana Pawła II 80
00-175 Warszawa

Zgłoś się na szkolenie

Fundacja rodzinna – aspekty prawne, podatkowe i rachunkowe

Cena netto: 460 zł

Termin: 6 maja 2025 r.

Dane uczestnika szkolenia:
wpisz numer biegłego aby pobrać dane

Dane do faktury

wpisz numer NIP aby pobrać dane z GUS

Administratorem danych osobowych zebranych za pośrednictwem niniejszego formularza jest Polska Izba Biegłych Rewidentów, al. Jana Pawła II 80, 00-175 Warszawa, e-mail: biuro@pibr.org.pl, (zwana dalej "PIBR"), Pani/Pana dane będą przetwarzane w celu wzięcia udziału w oferowanym szkoleniu. Czytaj całość

Masz pytania?

Elżbieta Goławska - koordynator ds. szkoleń Zadzwoń: 22 637 31 04 Napisz: ce@pibr.org.pl