Co zyskasz?

Dla biegłych rewidentów kurs daje możliwość zaliczenia 8 godzin samokształcenia.

Program

Przepisy regulujące kwestie ustalania i ujęcia podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym

• Obowiązki wynikające z ustawy o rachunkowości i KSR
• Możliwość zastosowania uproszczeń na podstawie Ustawy o rachunkowości
• Obowiązki wynikające z MSR 12
• Główne różnice między przepisami polskimi i międzynarodowymi

Podatek odroczony w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, w tym wskazanie różnic między KSR 2 i MSR 12

• Ustalanie wartości podatkowej aktywów i zobowiązań oraz ustalanie dodatnich i ujemnych różnic przejściowych
• Wycena aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego
  • stawki podatkowe
  • ujęcie księgowe (kapitał, wynik finansowy)
• Szczególne podejście do ujęcia i wyceny aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego – MSR vs Ustawa o rachunkowości
• Ujęcie podatku odroczonego w sytuacjach szczególnych:
  • Specjalna strefa ekonomiczna
  • Różne ulgi podatkowe, premie inwestycyjne
  • Wakacje podatkowe
  • Zwolnienia
  • Ryczałt od dochodów spółek
  • Nabycie przedsiębiorstwa/zorganizowanej części przedsiębiorstwa
• Identyfikacja różnic trwałych
• Wyjątki dotyczące początkowego ujęcia – wymagania MSR 12
• Zmiana statusu podatkowego

Harmonogram zajęć

• 9.00 - 10.30 - zajęcia on-line
• 10.30 - 10.45 - przerwa
• 10.45 - 12.15 - zajęcia on-line
• 12.15 - 12.45 - przerwa
• 12.45 - 14.15 - zajęcia on-line
• 14.15 - 14.30 - przerwa
• 14.30 - 16.00 - zajęcia on-line

Dodatkowe informacje

• Proces edukacji w ramach kursu realizowany jest w oparciu o warsztaty prowadzone on-line.
• Kurs trwa 8 godzin lekcyjnych (godzina lekcyjna to 45 minut).
• Podstawą do uzyskania zaliczenia kursu jest obecność na zajęciach i aktywny w nich udział. Osoby, które uczestniczyły przynajmniej w 90% godzin lekcyjnych uzyskują zaświadczenie o ukończeniu kursu.
• Warunkiem przystąpienia do kursu jest wniesienie opłaty oraz wypełnienie formularza rejestracyjnego. Przesłanie formularza rejestracyjnego równoważne jest z deklaracją słuchacza o zapoznaniu się z regulaminem organizacji szkoleń w Centrum Edukacji PIBR.
• Kurs zostanie zrealizowany, jeśli zbierze się grupa minimum 15 osób.
• Zajęcia odbywają się za pomocą platformy clickmeeting. Wymagania techniczne dla uczestników szkolenia dostępne są tutaj.
• Instrukcja połączenia w systemie clicmeeting dostępna jest tutaj.