Co zyskasz?

Dla biegłych rewidentów kurs zalicza 6 godzin samokształcenia.

• Podstawowym celem szkolenia jest zapoznanie uczestników ze zmianami w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), które miały miejsce w 2020 r.

• W szczególności zostaną omówione zmiany w zakresie tzw. ulgi za złe długi, zmiany w zakresie tzw. białej listy, zmiany w zakresie tzw. mechanizmu podzielonej płatności, zmiany wywołane tzw. przepisami tarczowymi, zmiany w zakresie podatku u źródła oraz zmiany w zakresie obowiązków informacyjnych w przedmiocie cen transferowych.

• Omawiając ww. zmiany zostaną, w szczególności uwzględnione odpowiednie objaśnienia Ministra Finansów. Ponadto, w trakcie szkolenia zostaną również omówione bieżące problemy w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) z uwzględnieniem aktualnego orzecznictwa, interpretacji oraz objaśnień Ministra Finansów.

Harmonogram zajęć

Harmonogram zostanie dodany po ustaleniu terminu szkolenia.

Dodatkowe informacje

PROGRAM SZKOLENIA OBEJMUJE:

I. Tarcza antykryzysowa w objaśnieniach Ministra Finansów.


• Wsteczne rozliczanie straty podatkowej.
• Rezygnacja z zaliczek uroszczonych.
• Odroczenie terminów sprawozdawczości podatkowej.
• Nowe regulacje w zakresie odliczania darowizn.
• Nowe regulacje w zakresie działalności innowacyjnej.
• Nowy jednorazowy odpis amortyzacyjny.
• Odroczenie / zwolnienie z podatku od nieruchomości komercyjnych.
• Pozostałe zagadnienia.

II. Biała lista oraz MPP – skutki w podatku dochodowym

• Istota regulacji.
• Zmiany wywołane przepisami tarczowymi.

III. Ulga na złe długi

• Znaczenie terminów płatności.
• Uprawnienia wierzyciela oraz obowiązki dłużnika.
• Ulga na złe długi w rozliczeniu roczny.
• Ulga na złe długi w rozliczeniu miesięcznym.
• Zmiany wywołane przepisami tarczowymi.

IV. Nowe obowiązki informacyjne w zakresie cen transferowych.


• Identyfikacja podmiotów powiązanych.
• Metody weryfikacji cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.
• Podstawowe założenia dokumentacji.
• Szczegółowa analiza dokumentu TPR.

V. Nowe objaśnienia Ministra Finansów dotyczące samochodów osobowych.


• Definicja samochodów osobowych.
• Najem / leasing.  Jak ustalać wartość dla potrzeb obliczenia proporcji ?
• Koszty eksploatacji.
• Przepisy przejściowe.
• Pozostałe zagadnienia.

VI. Estoński CIT (2021).